2月8日，安徽潁東農(nóng)商銀行官方網(wǎng)站發(fā)布的《潁東農(nóng)商銀行召開2021年度工作會議暨2021年度雙先表彰大會》文章稱，該銀行2020年經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)健增長，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控不斷提質(zhì);2021年將全力以赴推進(jìn)業(yè)務(wù)平穩(wěn)健康發(fā)展。

　　不過從該銀行已經(jīng)披露的2020前三季度經(jīng)營數(shù)據(jù)看，去年9月末其總資產(chǎn)余額達(dá)到335.60億元，比年初增長12.4%;不良率1.76%，比年初上升0.31個(gè)百分點(diǎn);前三季度累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤2.88億元，同比增長-30.94%。

　　那么，近年來潁東農(nóng)商銀行和安徽農(nóng)信其他機(jī)構(gòu)的人均業(yè)務(wù)指標(biāo)、全員平均薪酬情況如何呢?野叔從安徽農(nóng)信系統(tǒng)83家法人機(jī)構(gòu)中隨機(jī)選取了合肥科技農(nóng)商銀行、馬鞍山農(nóng)商銀行、潁東農(nóng)商銀行、桐城農(nóng)商銀行、濉溪農(nóng)商銀行、廬江農(nóng)商銀行、太和農(nóng)商銀行、利辛農(nóng)商銀行、來安農(nóng)商銀行和金寨農(nóng)商銀行等10家機(jī)構(gòu)為樣本進(jìn)行比較分析。

附圖一

　　員工數(shù)量變動情況

　　至2019年末，上述10樣本機(jī)構(gòu)除合肥科技農(nóng)商銀行在崗員工數(shù)量(不含子公司員工、勞務(wù)派遣工和內(nèi)退人員等，下同)超過1千人、達(dá)到1078人以外，其他9家機(jī)構(gòu)的正式在崗員工數(shù)量在312人至577人之間;其中最少的是來安農(nóng)商銀行，同期該銀行的總資產(chǎn)規(guī)模在10家機(jī)構(gòu)中也是最小的。

　　雖然這10家機(jī)構(gòu)數(shù)量只占安徽農(nóng)信全部法人機(jī)構(gòu)數(shù)的12%，但是合計(jì)人數(shù)占比約18%，從人數(shù)占比上看還是具有一定的代表性。當(dāng)然，后文對各行年度全員平均薪酬進(jìn)行測算，采用的是“年度平均員工數(shù)量”這種時(shí)段數(shù)，即年初數(shù)與年末數(shù)的平均值(相關(guān)詳情見本文附圖二)，而不是年末值這種時(shí)點(diǎn)數(shù)。

附圖二

　　人均業(yè)務(wù)指標(biāo)比較

　　第一，人均管理資產(chǎn)。2019年末，10家樣本機(jī)構(gòu)合計(jì)總資產(chǎn)3137.5億元，加權(quán)人均資產(chǎn)5828萬元。其中，人均管理資產(chǎn)最多的是馬鞍山農(nóng)商銀行10077萬元，其次是合肥科技農(nóng)商銀行9505萬元，

　　最少的是濉溪農(nóng)商銀行人均管理資產(chǎn)3226萬元

　　(由此可見目前該銀行員工數(shù)量相對于業(yè)務(wù)規(guī)模還是偏多)。

　　第二，人均凈利潤。2019年度，10家機(jī)構(gòu)合計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤24.16億元，加權(quán)人均凈利潤45.5萬元;與同期貴州6家樣本農(nóng)商銀行(主要集中在貴陽地區(qū))加權(quán)人均凈利潤20.44萬元相比，還是明顯偏高。這反映出兩地在區(qū)域經(jīng)濟(jì)和區(qū)域金融上的差異性。

　　其中，人均凈利潤最多的是合肥科技農(nóng)商銀行78.4萬元，其次是潁東農(nóng)商銀行77.8萬元;

　　2019年度人均凈利潤最少的是金寨農(nóng)商銀行12.2萬元

　　(相關(guān)詳情見本文附圖三)。

　　同時(shí)，金寨農(nóng)商銀行也是10家機(jī)構(gòu)中2019年度唯一一家凈利潤負(fù)增長的;主要原因在于該銀行近年資產(chǎn)質(zhì)量雖有好轉(zhuǎn)，但還是不算太好。

　　2019年末，金寨農(nóng)商銀行不良貸款余額4.64億元，不良率5.81%，比上年末下降3.22個(gè)百分點(diǎn);同時(shí)關(guān)注率4.17%，比上年末下降7.15個(gè)百分點(diǎn);全年實(shí)現(xiàn)凈利潤4537萬元，同比增長-7.7%。

　　值得一提的是，2019年度利辛農(nóng)商銀行實(shí)現(xiàn)凈利潤2.35億元，比上年增長8220萬元，同比增長53.9%。不過2020年前三季度該銀行凈利潤同比增長為-3.2%(當(dāng)然同期整個(gè)商業(yè)銀行凈利潤也是負(fù)增長)。

附圖三

　　年度薪酬總額情況

　　據(jù)相關(guān)農(nóng)商銀行年報(bào)披露，安徽農(nóng)信系統(tǒng)各農(nóng)商銀行薪酬總額計(jì)提一般分為基本薪酬、績效薪酬、延期支付薪酬和“非現(xiàn)金福利收入”4項(xiàng);簡單地說前三項(xiàng)為現(xiàn)金薪資，第四項(xiàng)為福利。薪資當(dāng)中的基本薪酬和延期支付部分相對穩(wěn)定，年度變化最大的是績效薪酬。

　　根據(jù)2018年度安徽省聯(lián)社年終決算指導(dǎo)意見，

　　各農(nóng)商銀行計(jì)提績效薪酬基數(shù)為其“未計(jì)提績效薪酬前的效益”，即當(dāng)年未提取效益工資前的賬面利潤總額，加上年度貸款應(yīng)收利息的凈減少額，加上年度計(jì)提的資產(chǎn)減值損失額，加上年度消化的歷史包袱凈額，最后減去當(dāng)年撥備缺口。而

　　不同撥備覆蓋率的農(nóng)商銀行有著不同的計(jì)提績效薪酬系數(shù)，其中年末撥備覆蓋率高于150%的系數(shù)為25%。

　　2019年度，上述10家樣本機(jī)構(gòu)合計(jì)支出薪酬總額16.60億元，同比增長2.9%。其中，薪酬總額增幅最高的是馬鞍山農(nóng)商銀行17.5%，一方面是該銀行同期凈利潤同比增長8.2%，另一方面是人均凈利潤達(dá)到73.5萬元，在樣本機(jī)構(gòu)中算較高的。

　　太和農(nóng)商銀行、來安農(nóng)商銀行和潁東農(nóng)商銀行2019年度薪酬總額同比下降，其中降幅最大的是潁東農(nóng)商銀行-7.3%(相關(guān)詳情見本文附圖四)。根據(jù)前文提及的績效薪酬計(jì)提辦法，主要是該銀行2019年度負(fù)債端的應(yīng)付利息凈增14518萬元(薪酬總額扣除項(xiàng))，大大高于2018年的5464萬元。

附圖四

　　薪酬總額結(jié)構(gòu)分析

　　本部分以太和農(nóng)商銀行、利辛農(nóng)商銀行和金寨農(nóng)商銀行3家機(jī)構(gòu)為例，進(jìn)行2019年度各行薪酬總額的結(jié)構(gòu)分析;我們從中可以看到，即使是同一省內(nèi)的農(nóng)商銀行薪酬激勵(lì)導(dǎo)向，相互之間也存在著較大的差異。

　　首先，看金寨農(nóng)商銀行，職工工資占薪酬總額的62.64%，而職工福利費(fèi)和“五險(xiǎn)一金”分別占比8.76%和25.75%。其次，看太和農(nóng)商銀行，職工工資占比79.26%，而職工福利費(fèi)和“五險(xiǎn)一金”分別占比4.28%和15.64%。利辛農(nóng)商銀行的相關(guān)項(xiàng)目占比介于上述兩家之間，本文不做深述(相關(guān)詳情見本文附圖五)。

　　如此對比就可以很明顯的看出，金寨農(nóng)商銀行的薪酬管理辦法更加“重福利、重保障”，而太和農(nóng)商銀行的薪酬管理制度更加“重業(yè)績、重當(dāng)期”。

　　這兩種風(fēng)格的經(jīng)營管理，其實(shí)各有利弊，并無絕對好壞;前者對于長期隊(duì)伍穩(wěn)定也許有利，但是可能容易形成“吃大鍋飯”的狀況;后者突出現(xiàn)實(shí)業(yè)績導(dǎo)向，對于當(dāng)期任務(wù)考核完成也許有利，但是也可能容易導(dǎo)致短期行為發(fā)生。

附圖五

　　全員平均薪酬比較

　　通過前文分析2018年和2019年的各行年度平均員工數(shù)量、薪酬總額，我們可以粗略地測算出這兩個(gè)年度的平均薪酬。其中，2019年度上述安徽農(nóng)信系統(tǒng)10家樣本機(jī)構(gòu)加權(quán)平均薪酬為31.3萬元

　　(包括了實(shí)發(fā)薪資、非現(xiàn)金福利、“五險(xiǎn)一金”和延期支付部分)，比上年增長約0.9%。

　　在全國農(nóng)信系統(tǒng)當(dāng)中，安徽這10家機(jī)構(gòu)加權(quán)平均薪酬相對位于中上水平。例如，2019年度，10家上市農(nóng)商銀行的加權(quán)平均薪酬為30.78萬元，貴州6家樣本農(nóng)商銀行(主要分布于貴陽地區(qū))和浙江12家樣本農(nóng)商銀行加權(quán)平均薪酬分別約38.9萬元和33.73萬元，而山西8家樣本農(nóng)商銀行與河北5家樣本農(nóng)商銀行的加權(quán)平均薪酬分別約20.05萬元和21.87萬元。

　　其中，2019年度全員平均薪酬數(shù)額最多的是來安農(nóng)商銀行38.6萬元，最少的是桐城農(nóng)商銀行20.3萬元。與上年相比增幅最大的是馬鞍山農(nóng)商銀行17.5%，而降幅最大的則是潁東農(nóng)商銀行-13.5%(相關(guān)詳情見本文附圖六)，直接原因在于后者的員工數(shù)量有所增加而薪酬總額有所下降。

附圖六

　　內(nèi)部各級薪酬分析

　　2018年潁東農(nóng)商銀行的年度報(bào)告，對其內(nèi)部薪酬分配信息披露非常詳細(xì)(就銀行內(nèi)部各等級的不同平均薪酬而言，野叔多年來看了成千上萬份年報(bào)還沒有見過如此坦誠的)，因此以其為例進(jìn)行典型分析。

　　第一，薪資部分。2018年度潁東農(nóng)商銀行當(dāng)期支付薪酬10286.42萬元(包括基本薪酬和績效薪酬)，延期支付薪酬2492.68萬元，年度薪資合計(jì)12779.1萬元，人均薪資28.72萬元。

　　其中，12名董事會成員合計(jì)319.38萬元，考慮其中9名為外部股東董事和獨(dú)立董事，原則上只能領(lǐng)取少量津貼，扣除這一部分之后內(nèi)部3名董事高管(董事長、行長、董事副行長)人均薪資約91.46萬元;8名非董事的高管合計(jì)518.99萬元，人均薪資64.87萬元;38名中層正職管理人員合計(jì)1662.24萬元，人均43.74萬元;其他客戶經(jīng)理人均27.44萬元(相關(guān)詳情見本文附圖六)。

　　而300名非客戶經(jīng)理的其他一般員工人均25.63萬元，當(dāng)然這些一般員工也有不同等級、不同業(yè)績考核結(jié)果，相互之間還的會有一定差異。

　　第二，福利部分。在上述薪資之外，2018年度潁東農(nóng)商銀行支出非現(xiàn)金福利等3179.36萬元，人均7.14萬元。其中，高管人均約15.0萬元，97名中層(正職與副職)人均9.56萬元，一般員工人均6.12萬元。

　　上述全員人均薪資28.72萬元，加上全員人均福利7.14萬元，即2018年度潁東農(nóng)商銀行的全員年度平均薪酬35.86萬元;而三名董事高管人均年薪合計(jì)約106.5萬元，為全員平均薪酬的2.97倍。

附圖七

　　結(jié)語

　　在分析銀行內(nèi)部薪酬差異時(shí)，野叔一直都強(qiáng)調(diào)不同額度等級的薪酬與相對應(yīng)的人數(shù)占比呈“正偏態(tài)分布”，而且從理論上講至少50%的員工拿不到平均薪酬。通過前文的實(shí)際案例，我們可以看到事實(shí)確實(shí)如此;在潁東農(nóng)商銀行這家平均薪酬還算不錯(cuò)的機(jī)構(gòu)中，至少占比67%的非客戶經(jīng)理一般員工的薪酬都在全員平均薪酬以下。

　　當(dāng)然，差異化的薪酬辦法自然有其合理性，畢竟不同的人員在人力資源市場上的價(jià)值、在企業(yè)內(nèi)部綜合業(yè)績的貢獻(xiàn)等方面，都存在很大的差異。其實(shí)更為重要的是，在高薪基礎(chǔ)上的銀行高管們，對于自己要做到“高薪養(yǎng)廉”，對于機(jī)構(gòu)要做到推動長期穩(wěn)健的高質(zhì)量發(fā)展。