2021年1月19日，山西省農村信用社聯合社官網發布的《山西農信召開2021年度工作會議》稱，1月18日山西省聯社以視頻會議方式召開全省農信社2021年度工作會議，提出了“重建重塑、苦干實干”的指導思想，讓山西農信社早日蹚出轉型發展新路。

　　對于2020年出現“塌方式”問題的山西農信系統來說，重振士氣、重建生態、重構機制、重樹形象、重整隊伍等都是非常必須的。那么，近年來山西農信系統的薪酬狀況如何呢?本文根據數據可獲得性、完整性隨機選擇了山西的堯都農商銀行、盂縣農商銀行、榆次農商銀行、長子農商銀行、運城農商銀行、平遙農商銀行、清徐農商銀行和黎都農商銀行等8家機構(同省經營情況相對較好的機構)進行分析。

附圖一

　　各行員工數量

　　在上述8家山西省內農商銀行中，僅僅堯都農商銀行、盂縣農商銀行披露了詳細的員工總數與結構信息;所以本文關于這2家機構的員工數據均包括有費用的內退和退休等人員，測算平均薪酬數值更為精準。

　　例如，2019年末堯都農商銀行在崗正式員工1888人，接受勞務派遣人員100人，需要承擔費用的退休和內退人員109人，合計為2097人;而在2017年末和2018年末合計數分別為2088人和2139人。

　　需要說明的是，鑒于其他6家機構員工數據均來自市場監督部門的參保人數，并且各行近年變化相對較小，因此本文在后面測算年度平均薪酬未采用年度員工平均數量(年初數與年末數的平均值)，而直接使用了年末數據。

　　這8家機構中，數量最多的堯都農商銀行在2000人以上，其次是運城農商銀行在1000人以上，其他機構員工數量在450人至800人之間(相關詳情見本文附圖二)。

附圖二

　　各行薪酬總額

　　2019年度，上述8家山西的農商銀行薪酬總額(包括支付職工現金與年度應付職工薪酬凈增額)合計12.74億元，同比增長6.3%(相關詳情見本文附圖三)。其中，增幅最大的是榆次農商銀行37.5%，主要原因在于該銀行上年基數偏小;即2018年由于凈利潤同比下降32.8%，薪酬總額比2017年同比下降25.4%。

　　增幅最小的是平遙農商銀行同比增長-23.1%，主要原因在于該銀行2019年度的營業收入同比減少而支出增加，導致全年實現利潤總額僅僅871.43萬元，比上年同期減少8080.43萬元，同比下降90.27%。進一步分析其收入下降的深層原因，我們可以看該銀行的資產質量指標，例如貸款方面不良率3.50%，關注率3.05%;又如投資資產方面2019年末違約的信托和資管等“非標”資產11.4億元，占投資資產的14.87%。

　　其次增幅次較小的是長治黎都農商銀行，2019年實現凈利潤9470萬元，同比增長-19.73%。

　　通過對上述3家機構薪酬與利潤波動變化的比較、尤其是平遙農商銀行狀況的分析，可以推斷出近年來山西一些農商銀行由于資產質量劣變、資產收益下滑，會讓員工薪酬受到一定影響。這也符合經營業績決定薪酬水平的市場化原則。

附圖三

　　薪酬總額結構

　　首先，以榆次農商銀行薪酬結構為重點分析。2019年，該銀行員工的工資獎金為7886.13萬元，占比64.56%，這一部分基本上是員工可以當年拿到手的現金(高管人員還存在延期支付)。“五險一金”合計2897.3萬元，占比23.72%，這一部分中除了補充醫療保險可以實際到個人賬戶上使用之外，其他的一般不能當年拿到。無論是工資與獎金的占比，還是“五險一金”的占比，山西榆次農商銀行的結構與全國其他銀行業機構的相應比例相近，算比較正常的薪酬結構。

　　其中，2019年度住房公積金總額646.36萬元，占比5.29%(相關詳情見本文附圖四)，按員工數量測算人均約每月1153元，從每月人均額度和總額占比兩方面看，在銀行業中都不算高。

附圖四

　　其次，以平遙農商銀行薪酬結構進行對比。前文中已經提及該銀行2019年薪酬總額同比下降較多，那么從結構上看主要是減少了什么項目的金額和占比呢?

　　2019年度平遙農商銀行薪酬總額10820.57萬元，其中工資獎金7900.1萬元，占比71.96%;但是福利(含取暖和降溫費)占比只有5.98%，“五險一金”合計占比17.76%(相關詳情見本文附圖五)，后兩項都低于榆次農商銀行的占比。這也意味著，2019年平遙農商銀行實發工資看上去和之前差不多，員工感受也許不大，但是實際上由于計提其他薪酬的相對減少而使個人總收入是減少了不少。

　　例如，2019年該銀行住房公積金總額438.65萬元，人均每月約783元，每月金額比榆次農商銀行的人均公積金少了約370元。

附圖五

　　各行平均薪酬

　　通過前文分析，我們可以測算出2019年上述山西農信系統的8家樣本機構的加權平均薪酬約20.05萬元，比上年增長約7.15%。這樣的樣本測算數值大致是什么水平呢?我們來看三組數據。一是同期10家A股上市農商銀行加權平均薪酬為30.78萬元(主要集中于江蘇、重慶、山東等地);二是浙江省12家樣本農商銀行的加權平均薪酬為33.73萬元;三是6家國有大行加權平均薪酬為28.94萬元。

　　其中，平均薪酬最高的是盂縣農商銀行約25.06萬元，與之對應的是該行人均管理資產2259萬元、人均利潤總額25.6萬元;最低的是運城農商銀行平均薪酬約12.12萬元(相關詳情見本文附圖六)，而該銀行人均管理資產2313.6萬元，人均利潤總額22.9萬元。相對而言，平遙農商銀行的平均薪酬了算高的。

　　運城農商銀行與盂縣農商銀行二者之間，人均管理規模與盈利能力等相差不大，但是人均薪酬相差較大，主要原因在于運城農商銀行對費用成本的控制更加嚴格。盡管該銀行的總資產規模更大、員工數量更多，但是2019年度其業務及管理費只有2.12億元，少于同期盂縣農商銀行的2.76億元;而且在業務與管理費之中其員工費用占比為57.9%，也低于后者的62.5%。

附圖六

　　結語

　　與國有大行、上市農商銀行等銀行業機構相比，上述山西的8家農商銀行不僅平均薪酬更低，信息披露也更少，譬如他們的年度報告均沒有反映高管人員薪酬情況(無論是個人的，還是集體的)。不過，根據一般農商銀行高管年薪為各家機構平均薪酬的3倍左右測算，山西這8家農商銀行的高管年薪可能約在35萬元至75萬元之間。

　　與其他地區的農商銀行相比，山西部分農商銀行全員薪酬相對偏低、脫困任務相對繁重，可能這也是今年山西省聯社年度會議提出全系統更要“苦干實干”的原因之一吧。