2021年2月7日，貴州銀行官網(wǎng)發(fā)布的《貴州銀行2019年度省管企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬情況》報表顯示，

　　2019年度該銀行董事長、行長和監(jiān)事長的稅前薪酬合計分別為99.17萬元、96.61萬和95.36萬元

　　(其中薪酬均為70.76萬元，社會保險、企業(yè)年金、補(bǔ)充醫(yī)療保險及住房公積金單位繳存部分分別為28.41萬元、25.85萬元和24.6萬元)，其他任期滿12個月的3位副行長年度薪酬合計金額均為78.98萬元。

　　那么，貴州銀行近年來(主要涉及2017年至2019年)的人均業(yè)務(wù)指標(biāo)和全員平均薪酬情況如何呢?與總部同在貴陽市的另2家法人機(jī)構(gòu)貴陽銀行、貴陽農(nóng)商銀行相比又是什么水平呢?

附圖一

　　三行員工數(shù)量增長情況

　　2019年末，貴州銀行、貴陽銀行和貴陽農(nóng)商銀行在崗員工數(shù)量分別為4820人、6545人和1755人

　　(均為合并數(shù)量，但不含勞務(wù)派遣工和退休人員);其中員工最多的是貴陽銀行，這與其同期總資產(chǎn)規(guī)模最大相對應(yīng)。與2016年末相比，貴州銀行員工數(shù)量三年增加623人，而同期貴陽銀行員工減少了171人(相關(guān)詳情見本文附圖二)。

　　貴陽農(nóng)商銀行2014年末員工數(shù)量1512人，與之相比五年增加了243人(其中2019年度實(shí)際凈增83人，當(dāng)年公布新招計劃為100人，如招滿到崗則年內(nèi)退休員工約17人);前四年平均每年凈增員工40人左右。

　　說到新員工招聘值得一提的對比是，2020年貴陽銀行貴安支行新員工招聘的學(xué)歷條件只是“全國普通高等院校統(tǒng)招全日制本科及以上畢業(yè)生”;而2019年貴陽農(nóng)商銀行新員工招聘的學(xué)歷條件卻是985、211院校統(tǒng)招全日制本科(一本)及以上學(xué)歷畢業(yè)生，或者官方認(rèn)可的排名前100名的境外院校歸國留學(xué)生�？瓷先ベF陽農(nóng)商銀行對新員工學(xué)歷條件要求更高，這是為什么呢?后文的關(guān)于這2家機(jī)構(gòu)平均薪酬的對比，可能會給出部分答案。

附圖二

　　三行人均業(yè)務(wù)指標(biāo)比較

　　第一，人均管理資產(chǎn)比較。2019年末，貴州銀行、貴陽銀行和貴陽農(nóng)商銀行總資產(chǎn)規(guī)模分別為4093.89億元、5603.99億元和1033.76億元;其中，規(guī)�？偭棵黠@是貴陽銀行最大。但是，按年度平均員工數(shù)量計算，這3 家機(jī)構(gòu)的人均管理資產(chǎn)分別為8494萬元、8562萬元和5890萬元，貴州銀行的人均資產(chǎn)與貴陽銀行的差距已經(jīng)不那么明顯了。

　　2020年6月末，貴州銀行總資產(chǎn)4242.68億元，比年初增長3.63%;貴陽銀行總資產(chǎn)5718.01億元，比年初增長2.03%。如果這一期間2家機(jī)構(gòu)員工數(shù)量變化均不大(數(shù)值小于總資產(chǎn)增長)，很可能此時貴州銀行人均資產(chǎn)已經(jīng)超過了貴陽銀行的。2020年9月末，貴陽農(nóng)商銀行總資產(chǎn)1115.2億元，比年初增長7.88%。

附圖三

　　第二，人均凈利潤比較。2019年度，貴州銀行、貴陽銀行和貴陽農(nóng)商銀行實(shí)現(xiàn)凈利潤分別為35.64億元、59.98億元和3.11億元，人均年度凈利潤分別為77萬元、92萬元和18萬元(相關(guān)詳情見本文附圖三);無論是凈利潤的總量還是均量，貴陽農(nóng)商銀行與前兩家城商銀行的差距都相當(dāng)明顯。

　　從年度增幅看。雖然2019年度貴陽銀行凈利潤最高，但是當(dāng)年增幅最大的還是貴州銀行同比增長23.9%，貴陽銀行和貴陽農(nóng)商銀行增幅分別為14.7%和4.9%。從年度平均資產(chǎn)利潤率看，2019年度貴州銀行和貴陽銀行分別為0.95%和1.13%，貴陽農(nóng)商銀行則只有0.34%，大大低于同期商業(yè)銀行0.87%的平均ROA。

　　2020年上半年，貴州銀行實(shí)現(xiàn)凈利潤19.29億元，同比增長7.78%，貴陽銀行實(shí)現(xiàn)凈利潤29.41億元，同比增長7.50%;這兩家上市城商銀行的凈利潤增幅比較接近，也大大高于同期商業(yè)銀行凈利潤同比增長-9.4%的平均水平。2020年前三季度，貴陽農(nóng)商銀行實(shí)現(xiàn)凈利潤3.31億元，同比增長4.52%。

　　值得一提的是，上述3家樣本機(jī)構(gòu)2020年盈利狀況相于好于商業(yè)銀行的整體水平，重要原因之一是得益于同期區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展較好。2020年，貴州省實(shí)現(xiàn)GDP為17826.56億元，同比增長4.5%，高于全國2.2個百分點(diǎn);其中貴陽市GDP為4311.65億元，同比增長5.0%。

附圖四

　　三行薪酬總額結(jié)構(gòu)情況

　　2019年度，貴州銀行、貴陽銀行和貴陽農(nóng)商銀行支出的薪酬總額(包括工資、獎金、津貼等薪資，“五險一金”、職工福利和勞保等全部員工費(fèi)用)分別為21.22億元、23.55億元和6.92億元。

　　與上年相比，上述3家機(jī)構(gòu)2019年薪酬總額分別同比增長14.8%、12.9和10.7%(相關(guān)詳情見本文附圖四);其中前兩家城商銀行薪酬增幅均低于同期凈利潤增幅，后一家農(nóng)商銀行則相反。

附圖五

　　關(guān)于薪酬結(jié)構(gòu)，本文僅以貴州銀行為例(缺乏另2家機(jī)構(gòu)結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù))。2019年度，該銀行員工的工資、獎金、津貼等薪資金額143229萬元，占比67.49%。同樣在H股上市的江西銀行、九江銀行同期薪資占比分別為74.90%和76.06%，與之相比貴州銀行的薪酬結(jié)構(gòu)相對更加“重保障、重福利”。

　　譬如，貴州銀行的職工福利費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、補(bǔ)充退休福利合計占比13.28%，其中職工福利費(fèi)單獨(dú)占比6.44%(相關(guān)詳情見本文附圖五);而同期江西銀行、九江銀行的同類薪酬部分合計分別只占7.93%和5.88%(其中職工福利費(fèi)占比均低于4.5%)

　　其中，2019年度貴州銀行支出住房公積金8204萬元(占比為3.87%)，按同期年度平均員工數(shù)量測算，人均每月繳存住房公積金為1470元;與總部位于貴陽市花溪區(qū)的花溪農(nóng)商銀行人均每月繳存金額約3460元相比，前者算是偏低的;與貴陽市住房公積金繳存標(biāo)準(zhǔn)范圍(每月下限至上限為168元至4050元)相比，也是相對不高。

附圖六

　　三行年度平均薪酬測算

　　相對更加精準(zhǔn)地測算全員平均薪酬，分子一般應(yīng)當(dāng)使用“年度平均員工數(shù)量”這個時段數(shù)據(jù)(本文即是如此)，就是某一年度的年初員工數(shù)與年末數(shù)的平均值，而非簡單的年末員工數(shù)量這個時點(diǎn)數(shù)據(jù)。

　　通過前文關(guān)于2016年至2019年四個年末數(shù)值，可以計算出2017年至2019年三個年度的各行平均員工數(shù)量;進(jìn)而可以測算出這三個年度上述3家樣本機(jī)構(gòu)的全員年度平均薪酬，其中2019年度貴州銀行、貴陽銀行和貴陽農(nóng)商銀行的平均薪酬分別為45.6萬元、36.2萬元和40.4萬元(三個年度詳情見本文附圖六)。

　　如果按照2019年末的時點(diǎn)數(shù)量測算(員工1755人)，則貴陽農(nóng)商銀行平均薪酬約為39.4萬元;兩種方法測算出的結(jié)果存在約1萬元的偏差，當(dāng)然前者更為精準(zhǔn)。

　　與2018年度平均薪酬相比，貴州銀行、貴陽銀行和貴陽農(nóng)商銀行分別同比增長10.4%、10.6%和6.7%�？梢�2019年貴州銀行平均薪酬絕對額最高，而且增幅也并不小。

　　值得一提的是，2019年貴州銀行盈利能力相關(guān)指標(biāo)(凈利潤總額、人均數(shù)值、平均資產(chǎn)利潤率)都不及貴陽銀行，但是薪酬總額相對接近、平均薪酬相對更高，這樣造成了該銀行的成本收入比相對偏高。

　　2019年度，貴陽銀行成本收入比為26.30%，貴州銀行的為30.82%;而同期貴陽農(nóng)商銀行的收入成本比更是高達(dá)37.25%，當(dāng)然它與前兩家上市銀行更加不同，一方面主觀上沒有那么大的投資者期望值所形成的盈利壓力，另一方面客觀上農(nóng)商銀行在農(nóng)村金融市場上的經(jīng)營管理成本確實(shí)更高(包括但不限于相對營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)多、在崗員工多、小額客戶多)。

　　此外，同為上市銀行機(jī)構(gòu)可能在A股上市的比在H股上市的盈利壓力更大，譬如貴陽銀行與貴州銀行這樣，后者相對更加敢于且樂于支付更高的薪酬。

附圖七

　　三行高管人員年薪比較

　　2019年度，貴州銀行董事長核定年度稅前薪酬為99.17萬元，從目前公開信息看在上述3家銀行以及貴州省聯(lián)社的“一把手”當(dāng)中是最高的(相關(guān)詳情見本文附圖七)。同期，

　　貴州省聯(lián)社理事長年薪94.61萬元，貴陽農(nóng)商銀行與貴陽銀行2家機(jī)構(gòu)的董事長年薪分別為42.37萬元和83.77萬元

　　(后2家均為其年報披露數(shù)據(jù))。

　　需要說明的是，附圖七中貴陽銀行的行長與監(jiān)事長2019年度薪酬相對偏低，是因?yàn)樗麄兎謩e在當(dāng)年9月和7月才任現(xiàn)職，對應(yīng)職務(wù)年薪并不足一年。

　　從年薪增長看，2019年度貴州銀行董事長、行長和董事長的年薪分別比上年增長22.0%、23.8%和22.2%，與2019年度該銀行凈利潤同比增長23.9%基本保持同步(可能凈利潤增長是上級效績薪酬考核的指標(biāo)之一);然而該銀行全員平均薪酬不過同比增長10.4%，與主要高管人員的年薪增速并不同步。

附圖八

　　結(jié)語

　　今年1月28日，在H股上市的貴州銀行發(fā)布《關(guān)于董事長辭任的公告》稱，因貴州省工作安排，該銀行董事長、執(zhí)行董事李志明辭去在貴州銀行的相關(guān)職務(wù)，由行長、執(zhí)行董事許安負(fù)責(zé)董事會工作。據(jù)貴州銀行2019年度報告披露，最新離任的董事長出生于1961年11月。目前公開的信息并沒有說明其去向是直接退休，還是另有安排。

　　據(jù)國家統(tǒng)計局發(fā)布的數(shù)據(jù)，2020年全國居民人均可支配收入32189元;而同期貴州省居民人均可支配收入為21795元。在這樣相對收入偏低的區(qū)域里，全員平均薪酬達(dá)到40萬元左右、高管年薪達(dá)到近百萬元，在城商銀行或者農(nóng)商銀行工作也是讓人羨慕的好職業(yè)了，值得珍惜，值得努力。