2011銀行從業(yè)資格考試《個人理財》知識點：財務(wù)規(guī)劃

　　一、現(xiàn)金、消費和債務(wù)管理

　　1、現(xiàn)金管理

　　現(xiàn)金管理的目的是滿足日常需求、應(yīng)急需求、未來消費需求和財富積累與投資獲利的需求。

　　編制預(yù)算：

　　(1)設(shè)定長期理財規(guī)劃目標(biāo)，并計算所需的年度儲蓄

　　(2)預(yù)測年度收入

　　(3)算出年度支出預(yù)算目標(biāo)：年度收入 – 年儲蓄目標(biāo) = 年度支出預(yù)算

　　(4)預(yù)算控制與差異分析

　　應(yīng)建議客戶開立三種賬戶：定期投資賬戶、扣款賬戶、信用卡賬戶

　　緊急預(yù)備金的兩種方式：流動性高的活期儲蓄、短期定期存款或貨幣市場基金;貸款額度。

　　例題：存款客戶向存款機構(gòu)提供的轉(zhuǎn)賬憑證或填寫的存款憑條是()

　　A 要約邀請 B 要約 C 承諾 D 合同

　　例題：由于存款業(yè)務(wù)量巨大，故存款合同一般采用()

　　A 客戶制定的格式合同 B 客戶與存款機構(gòu)協(xié)商的格式

　　C 存款機構(gòu)的格式合同 D 口頭形式

　　2、消費管理

　　(1)即期消費和遠期消費

　　(2)消費支出的預(yù)期

　　(3)孩子的消費

　　(4)住房、汽車等大額消費

　　(5)保險消費

　　3、債務(wù)管理

　　(1)先算好可負擔(dān)的債務(wù)額度;銀行從業(yè)人員應(yīng)幫助客戶選擇最佳的信貸品種和還款方式。

　　(2)合理利率成本下，個人信貸能力取決于客戶收入能力和客戶資產(chǎn)價值。

　　(3)注意事項：

　　債務(wù)總量不超過凈資產(chǎn);

　　債務(wù)期限不超過退休年齡

　　債務(wù)支出占家庭收入0.4

　　短期債務(wù)和長期債務(wù)間的比例。

　　4、現(xiàn)金、消費和債務(wù)管理的綜合考慮

　　例題：某夫婦銀行存款6000元，月收入共6000元。現(xiàn)在和父母住，所購住房一個月內(nèi)可入住，則付按揭4500元/月。目前月支出2000元。你的投資建議是()

　　A 流動性問題不大

　　B 應(yīng)該將6000元存款換成股票基金

　　C 可以將下個月的房屋出租

　　D 不需要減少月支出　二、保險規(guī)劃

　　保險的定義：

　　保險是指投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生而造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者承擔(dān)給付保險金責(zé)任的商業(yè)保險行為。

　　法律角度：保險是一種合同

　　保險規(guī)劃具有風(fēng)險轉(zhuǎn)移和合理避稅的功能。

　　1、制定保險規(guī)劃的原則：

　　(1)轉(zhuǎn)移風(fēng)險的原則

　　(2)量力而行的原則

　　(3)分析客戶保險需要：適應(yīng)性、支付能力、選擇性

　　2、保險規(guī)劃的主要步驟：

　　(1)確定保險標(biāo)的(作為保險對象的財產(chǎn)及其有關(guān)利益，或者人的壽命和身體)

　　只有對保險標(biāo)的具有可保利益才能為其投保。可保利益應(yīng)符合三個要求：必須是法律認可的主體;必須是客觀存在的利益;必須是可衡量的利益。

　　(2)選定保險產(chǎn)品：

　　常見的：意外傷害、健康險、人壽險、意外損毀險等;

　　合理搭配不同險種，如主險+附加險

　　(3)確定保險金額

　　人的價值評估法：生命價值法、財務(wù)需求法、資產(chǎn)保存法等

　　(4)明確保險期限

　　3、保險規(guī)劃的風(fēng)險

　　(1)未充分保險的風(fēng)險

　　(2)過分保險的風(fēng)險

　　(3)不必要保險的風(fēng)險

　　例題：人身保險產(chǎn)品中的兩全保險不僅保障被保險人本人的利益，也使()利益得到保障。

　　A 債權(quán)人 B 債務(wù)人 C 繼承人 D 受益人
三、稅收規(guī)劃

　　通過對納稅主體的經(jīng)營活動或投資行為等涉稅事項提前做出安排，以達到少繳稅或遞延剿說的目的。

　　1、稅收規(guī)劃的原則

　　(1)合法性

　　(2)目的性

　　(3)規(guī)劃性

　　(4)綜合性

　　2、稅收規(guī)劃的基本內(nèi)容

　　(1)避稅規(guī)劃：非違法性;有規(guī)則性;前期規(guī)劃性和后期的低風(fēng)險性

　　(2)節(jié)稅規(guī)劃：合法性，有規(guī)則性，經(jīng)營的調(diào)整型和后期無風(fēng)險性;

　　(3)轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃：將稅負轉(zhuǎn)嫁給消費者或供應(yīng)商，純經(jīng)濟行為

　　3、稅收規(guī)劃的主要步驟

　　(1)了解客戶的基本情況要求：婚姻、子女、財務(wù)、投資意向、風(fēng)險態(tài)度、納稅歷史情況、

　　短期所得或長期利益;

　　(2)控制稅收規(guī)劃方案的執(zhí)行

　　(3)實例：客戶工資薪金轉(zhuǎn)化為勞務(wù)報酬;工資薪金與勞務(wù)報酬分別納稅

　　例題：下列個人稅收策劃行為不能達到合理避稅目的的是()

　　A 將收入購買基金以得到時間價值，延期繳稅

　　B 企業(yè)為員工提供住房而在工資里扣除

　　C 以報銷費用形式取得部分收入

　　D 分期支付獎金

　　四、人生事件規(guī)劃

　　1、教育規(guī)劃

　　2、退休規(guī)劃

　　(1)誤區(qū)：計劃開始太遲;對收入和費用估計過于樂觀;投資過于保守

　　(2)退休規(guī)劃步驟：客戶退休生活設(shè)計;第一年費用需求分析;退休期間總費用分析、退休后的年收入狀況。

　　例題：一個完整的退休規(guī)劃包括()等內(nèi)容。

　　A 工作生涯設(shè)計 B 退休后生活設(shè)計

　　C 自籌退休金部分的儲蓄設(shè)計 D 自籌退休金部分的投資計劃

　　E 保險產(chǎn)品設(shè)計

　　五、投資規(guī)劃：

　　1、概述:

　　.投資的目的：用確定的現(xiàn)值犧牲換取不確定的未來收益。

　　直接投資(實物投資)、間接投資(金融產(chǎn)品)

　　2、投資規(guī)劃步驟：

　　(1)確定客戶投資目標(biāo)

　　(2)讓客戶自己認識自己的風(fēng)險承受能力

　　(3)根據(jù)客戶目標(biāo)和風(fēng)險承受能力來確定投資策略

　　(4)實施投資計劃

　　(5)監(jiān)控投資計劃