銀行呆賬核銷標(biāo)準(zhǔn)放寬 500萬以下個人經(jīng)營貸自主核銷

　　近兩年逐漸反彈的銀行壞賬，有望更多通過核銷處理。

　　財政部最新印發(fā)了2013年版的《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》，并已于1月初下發(fā)到各金融機構(gòu)總部，及地方財政局、銀監(jiān)局。

　　“或考量到目前商業(yè)銀行貸款質(zhì)量的壓力，與2010年版的核銷辦法相比，新辦法在核銷條件和內(nèi)容上都進行了大幅放寬，放寬了涉及小微企業(yè)、涉農(nóng)貸款、個人經(jīng)營貸款等6項核銷條件。”該知情人士稱。

　　值得注意的是，新辦法增加了個人經(jīng)營性貸款的核銷政策，對單戶貸款余額在500萬以下的，經(jīng)追索一年以上，仍無法收回的個人經(jīng)營性貸款，可按照賬銷案存的原則“自主核銷”。

　　一位已收到上述文件的地方銀監(jiān)人士表示，新辦法縮短了銀行核銷壞賬的時間，利于銀行及時處置資產(chǎn)損失，目前該地銀監(jiān)局正制定政策，鼓勵法人金融機構(gòu)用足政策處置和防控不良貸款，特別針對不良貸款率超過3%的法人銀行。

　　核銷標(biāo)準(zhǔn)大幅放寬

　　對比2010年版的金融企業(yè)呆賬核銷辦法，新辦法在多個方面放寬了核銷條件。其中最引人關(guān)注的，是縮短了破產(chǎn)類貸款核銷時間，規(guī)定對于法院宣告借款人破產(chǎn)后未終結(jié)破產(chǎn)程序的債權(quán)，將破產(chǎn)未終結(jié)時間“由3年縮短至2年”。

　　新辦法還縮短了另一法院程序，即對于借款人和擔(dān)保人雖有財產(chǎn)但經(jīng)法院強制執(zhí)行仍無法收回的債權(quán)，將執(zhí)行時間由兩年縮至一年。

　　“這個調(diào)整最立竿見影，這兩年江蘇出現(xiàn)大批企業(yè)主跑路引起的不良貸款，一般因涉民間借貸和員工處置，在地方政府介入下都要走漫長法律程序，不良一直要趴在賬上好幾年不能處置。”招行江蘇地區(qū)的一信貸人士稱。

　　新辦法還規(guī)定，對于一般債權(quán)涉嫌違法，經(jīng)公安機關(guān)、檢察機關(guān)立案偵查兩年以上無法收回的債權(quán)，符合案件損失類呆賬核銷條件。首次將辦案主體增加檢察機關(guān)。

　　在該招行人士看來，這也是為放寬金融案件導(dǎo)致的不良貸款處置。由于公安、檢察機關(guān)偵查案件并沒有固定的期限，近兩年隨著金融案件攀升，這類不良貸款處置棘手。

　　此次新核銷辦法還放寬部分種類貸款的核銷標(biāo)準(zhǔn)，其中規(guī)定金融企業(yè)對單戶貸款在1000萬及以下的，追索一年以上仍無法收回的中小企業(yè)(規(guī)定為年銷售額和資產(chǎn)額均不超過2億元)和涉農(nóng)貸款，可自主核銷。

　　上述知情人士稱，這相當(dāng)于把中小企業(yè)的貸款額由500萬提升至1000萬，“其實際意義很大，500萬到1000萬是中小企業(yè)不良貸款較為集中的區(qū)域”。本報記者獲取的數(shù)據(jù)顯示，一家國有大行2013年上半年核銷不良貸款高達50億左右，主要為以鋼貿(mào)為主的中小企業(yè)貸款，甚至直接導(dǎo)致該行同期“兩個不低于”未達標(biāo)。

　　新辦法還專門增加了個人經(jīng)營性貸款的核銷政策，對單戶貸款余額在500萬以下的，經(jīng)追索一年以上，仍無法收回的個人經(jīng)營性貸款，可按照賬銷案存的原則“自主核銷”。

　　記者在采訪中了解到，目前幾家股份行已將個人經(jīng)營性貸款納入大零售批量化經(jīng)營，此部分貸款核銷的放寬，利于批量化管理。

　　除呆賬核銷標(biāo)準(zhǔn)進行調(diào)整外，新辦法在核銷程序上也簡化，主要體現(xiàn)在呆賬核銷的證明和材料上。例如，對于無法提供財產(chǎn)清償證明，增加了財產(chǎn)追償證明作為核銷證明材料。

　　審核權(quán)或下放

　　舊版辦法規(guī)定，(呆賬)經(jīng)逐級上報，由金融企業(yè)總行(總公司)審批核銷。對于小額呆賬，可授權(quán)一級分行(分公司)審批，并上報總行(總公司)備案，一級分行不得再向分支機構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)。

　　不過，在新辦法中，已將“一級分行不得再向分支機構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)”刪除。“非法人銀行業(yè)機構(gòu)要最大限度爭取總行核銷支持，實現(xiàn)不良貸款有效降控。”針對這一政策改變，上述地方銀監(jiān)局提出了這一最新監(jiān)管意見。

　　對于法人銀行，該地方銀監(jiān)局則明確，不良貸款率在3%以上、撥備覆蓋率在200%以上的法人銀行業(yè)機構(gòu)要用好用足相關(guān)政策，加大核銷，積極盤活存量資產(chǎn)，爭取將不良率控制在3%以下。

　　另一值得關(guān)注的是，新核銷辦法首度增加了一種賬銷案銷類型，即金融企業(yè)采取打包出售、公開拍賣、轉(zhuǎn)讓、債務(wù)減免等市場手段處置債權(quán)或者股權(quán)，其處置回收資金與債權(quán)或股權(quán)余額的差額。

　　“以前，呆賬和市場化處置與核銷往往是分開并行的，現(xiàn)在規(guī)定可以將差額再進行核銷，將鼓勵金融機構(gòu)通過出售、轉(zhuǎn)讓等途徑來處置不良資產(chǎn)。”上述招行人士稱。

　　近兩年，商業(yè)銀行通過資產(chǎn)管理公司、司法拍賣、打包轉(zhuǎn)讓等方式處置不良資產(chǎn)增長明顯，江浙等地甚至專門成立了省級AMC處置區(qū)內(nèi)金融不良資產(chǎn)。

　　盡管去年下半年商業(yè)銀行不良反彈幅度有所收窄，不過資產(chǎn)質(zhì)量下行仍不可小覷。某省金融數(shù)據(jù)顯示，截至2013年9月末，該省銀行業(yè)逾期90天以內(nèi)貸款較年初增加30億元左右，增幅高達75%，且風(fēng)險區(qū)域性集中，不良主要集中在民營經(jīng)濟較發(fā)達、傳統(tǒng)工業(yè)企業(yè)集聚地;企業(yè)也較為集中，小微企業(yè)授信違約率提高，商貿(mào)流通類企業(yè)運營尤其困難。(編輯 付玉)