第4章 銀行管理

一、銀行招聘綱

1.4.1公司治理

公司治理的主體

利益相關者

信息披露

1.4.2資本管理

銀行資本的概念與作用

《巴塞爾新資本協議》

我國監管資本的構成

銀監會的資本干預措施

提高資本充足率的方法

1.4.3風險管理

銀行風險的種類

風險管理的發展歷程

全面風險管理

風險管理流程

1.4.4內部控制

內部控制的目標

內部控制的原則

內部控制的構成要素

1.4.5合規管理

合規管理的相關概念

合規管理的目標

合規管理體系的基本要素

合規管理部門職責

1.4.6金融創新

金融創新概述

金融創新的基本原則

金融創新與客戶利益保護

二、知識要點提示

本章考情分析

1.學習本章的目的與要求：了解銀行管理的基本內容;熟悉銀行管理的主要方面;掌握風險管理、資本管理、內部控制、合規管理等相關概念、基本做法。

2.本章在考試中的地位：本章是全書的重點，是金融從業人員必需掌握的主要管理知識，今年的教材對于本章內容修改較大，預計本章內容考分會占到25%-30%左右。

3.本章內容在新教材中有重大變化，增加了公司治理、合規管理、內部控制等內容，對原有的資本管理和風險管理部分也有重大修改，可以預見，本章內容在今年的試題當中所占份額一定會有較大提高。

3.本章主要內容：公司治理、資本管理、風險管理、內部控制、合規管理和金融創新等。

4.本章重點與難點是：公司治理結構、資本管理中的巴塞爾新資本協議、銀行全面風險管理、內部控制的構成要素、合規管理體系等。

5.復習方法：應在精讀教材的基礎上，采用問題中心法進行比較記憶和練習。

本章概要

本章通過介紹公司治理、資本管理、風險管理、內部控制、合規管理、金融創新等商業銀行管理方面的相關知識。在公司治理方面，主要介紹了銀行公司治理的定義和主體，以及商業銀行的利益相關者和公司治理方面信息的披露要求;在資本管理方面，主要介紹了銀行資本的概念和作用、《巴塞爾新資本協議》的主要內容、我國監管資本的構成、銀監會對商業銀行的資本干預措施，以及銀行提高資本充足率的方法;在風險管理方面，主要介紹了銀行風險的種類、銀行風險管理的發展歷程、全面風險管理的內涵、銀行風險管理的主要流程環節;在內部控制方面，主要介紹了銀行內部控制的定義、目標、原則和構成要素;在合規管理方面，主要介紹了合規管理的相關概念、合規管理的目標、合規管理體系的基本要素及合規管理部門職責;在金融創新方面，主要介紹了銀行金融創新的概念、內容和基本原則，并討論了銀行在金融創新中如何有效保護客戶利益的問題。

本章考點精講

4.1公司治理

銀行公司治理，是指在所有權與控制權分離的情況下，銀行的投資者為了實現對銀行控制并獲得良好回報，針對銀行運作所設計的各種激勵約束機制以及制度安排的總和。

4.1.1公司治理的主體

銀行公司治理的主體包括股東大會、董事會、監事會和高級管理層。

1.股東大會

股東大會是股份公司的最高權力機關。

2.董事和董事會

董事會：注冊資本在10億元人民幣以上的商業銀行，獨立董事的人數不得少于3人。

3.高級管理層

行長、副行長、財務負責人等組成，對董事會負責。

※4.2.3我國監管資本的構成

監管資本包括核心資本和附屬資本兩部分：

1.核心資本

核心資本是商業銀行資本中最穩定、質量最高的部分，銀行可以永久性占用。我國商業銀行的核心資本包括如下五部分：

（1）實收資本，指投資者按照章程或合同、協議的約定，實際投入商業銀行的資本。

（2）資本公積，包括資本溢價、股權投資準備、外幣資本折算差額、關聯交易差價和其他資本公積。

（3）盈余公積，包括法定盈余公積、任意盈余公積以及法定公益金。

（4）未分配利潤

（5）少數股權，指在合并報表時包括在核心資本中的非全資子公司中的少數股權

2.附屬資本

附屬資本包括重估儲備、一般準備、優先股、可轉換債券、混合資本債券和長期次級債務六部分。商業銀行的附屬資本不得超過核心資本的l00%，計入附屬資本的長期次級債務不得超過核心資本的50%。

3.扣除項

（1）商譽;

（2）商業銀行對未并表金融機構的資本投資;

（3）商業銀行對非自用不動產和企業的資本投資。

【例題2：單選題】保證銀行穩健經營、安全運行的核心指標是（A）。

A、核心資本

B、資本充足率

C、附屬資本

D、風險加權資產

【例題3：單選題】下列關于商業銀行資本的描述，哪一項是正確的（D）。

A、銀行資本等于會計資本、監管資本和經濟資本之和

B、經濟資本是一種完全取決于銀行盈利大小的資本

C、商業銀行的會計資本等于經濟資本

D、監管資本是商業銀行必須持有資本的最低要求

【例題4：單選題】以下各項用于衡量銀行實際承擔損失超出預計損失的那部分損失的是（A）。

A、經濟資本

B、監管資本

C、會計資本

D、核心資本

【例題5：單選題】按照《商業銀行法》的規定，核心資本不包括（D）。

A、少數股權

B、盈余公積

C、資本公積

D、次級債務