第4章 銀行管理

　　一、銀行招聘綱

　　1.4.1公司治理

　　公司治理的主體

　　利益相關(guān)者

　　信息披露

　　1.4.2資本管理

　　銀行資本的概念與作用

　　《巴塞爾新資本協(xié)議》

　　我國監(jiān)管資本的構(gòu)成

　　銀監(jiān)會的資本干預(yù)措施

　　提高資本充足率的方法

　　1.4.3風險管理

　　銀行風險的種類

　　風險管理的發(fā)展歷程

　　全面風險管理

　　風險管理流程

　　1.4.4內(nèi)部控制

　　內(nèi)部控制的目標

　　內(nèi)部控制的原則

　　內(nèi)部控制的構(gòu)成要素

　　1.4.5合規(guī)管理

　　合規(guī)管理的相關(guān)概念

　　合規(guī)管理的目標

　　合規(guī)管理體系的基本要素

　　合規(guī)管理部門職責

　　1.4.6金融創(chuàng)新

　　金融創(chuàng)新概述

　　金融創(chuàng)新的基本原則

　　金融創(chuàng)新與客戶利益保護　二、知識要點提示

　　本章考情分析

　　1.學習本章的目的與要求：了解銀行管理的基本內(nèi)容;熟悉銀行管理的主要方面;掌握風險管理、資本管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理等相關(guān)概念、基本做法。

　　2.本章在考試中的地位：本章是全書的重點，是金融從業(yè)人員必需掌握的主要管理知識，今年的教材對于本章內(nèi)容修改較大，預(yù)計本章內(nèi)容考分會占到25%-30%左右。

　　3.本章內(nèi)容在新教材中有重大變化，增加了公司治理、合規(guī)管理、內(nèi)部控制等內(nèi)容，對原有的資本管理和風險管理部分也有重大修改，可以預(yù)見，本章內(nèi)容在今年的試題當中所占份額一定會有較大提高。

　　3.本章主要內(nèi)容：公司治理、資本管理、風險管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理和金融創(chuàng)新等。

　　4.本章重點與難點是：公司治理結(jié)構(gòu)、資本管理中的巴塞爾新資本協(xié)議、銀行全面風險管理、內(nèi)部控制的構(gòu)成要素、合規(guī)管理體系等。

　　5.復(fù)習方法：應(yīng)在精讀教材的基礎(chǔ)上，采用問題中心法進行比較記憶和練習。

　　本章概要

　　本章通過介紹公司治理、資本管理、風險管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理、金融創(chuàng)新等商業(yè)銀行管理方面的相關(guān)知識。在公司治理方面，主要介紹了銀行公司治理的定義和主體，以及商業(yè)銀行的利益相關(guān)者和公司治理方面信息的披露要求;在資本管理方面，主要介紹了銀行資本的概念和作用、《巴塞爾新資本協(xié)議》的主要內(nèi)容、我國監(jiān)管資本的構(gòu)成、銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的資本干預(yù)措施，以及銀行提高資本充足率的方法;在風險管理方面，主要介紹了銀行風險的種類、銀行風險管理的發(fā)展歷程、全面風險管理的內(nèi)涵、銀行風險管理的主要流程環(huán)節(jié);在內(nèi)部控制方面，主要介紹了銀行內(nèi)部控制的定義、目標、原則和構(gòu)成要素;在合規(guī)管理方面，主要介紹了合規(guī)管理的相關(guān)概念、合規(guī)管理的目標、合規(guī)管理體系的基本要素及合規(guī)管理部門職責;在金融創(chuàng)新方面，主要介紹了銀行金融創(chuàng)新的概念、內(nèi)容和基本原則，并討論了銀行在金融創(chuàng)新中如何有效保護客戶利益的問題。

　　本章考點精講

　　4.1公司治理

　　銀行公司治理，是指在所有權(quán)與控制權(quán)分離的情況下，銀行的投資者為了實現(xiàn)對銀行控制并獲得良好回報，針對銀行運作所設(shè)計的各種激勵約束機制以及制度安排的總和。

　　4.1.1公司治理的主體

　　銀行公司治理的主體包括股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層。

　　1.股東大會

　　股東大會是股份公司的最高權(quán)力機關(guān).

　　2.董事和董事會

　　董事會：注冊資本在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行，獨立董事的人數(shù)不得少于3人。

　　3.高級管理層

　　行長、副行長、財務(wù)負責人等組成，對董事會負責。

　　※4.2.3我國監(jiān)管資本的構(gòu)成

　　監(jiān)管資本包括核心資本和附屬資本兩部分：

　　1.核心資本

　　核心資本是商業(yè)銀行資本中最穩(wěn)定、質(zhì)量最高的部分，銀行可以永久性占用。我國商業(yè)銀行的核心資本包括如下五部分：

　　(1)實收資本，指投資者按照章程或合同、協(xié)議的約定，實際投入商業(yè)銀行的資本。

　　(2)資本公積，包括資本溢價、股權(quán)投資準備、外幣資本折算差額、關(guān)聯(lián)交易差價和其他資本公積。

　　(3)盈余公積，包括法定盈余公積、任意盈余公積以及法定公益金。

　　(4)未分配利潤

　　(5)少數(shù)股權(quán)，指在合并報表時包括在核心資本中的非全資子公司中的少數(shù)股權(quán)

　　2.附屬資本

　　附屬資本包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債務(wù)六部分。商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的l00%，計入附屬資本的長期次級債務(wù)不得超過核心資本的50%。

　　3.扣除項

　　(1)商譽;

　　(2)商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)的資本投資;

　　(3)商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。

　　【例題2：單選題】保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營、安全運行的核心指標是(A)。

　　A、核心資本

　　B、資本充足率

　　C、附屬資本

　　D、風險加權(quán)資產(chǎn)

　　【例題3：單選題】下列關(guān)于商業(yè)銀行資本的描述，哪一項是正確的(D)。

　　A、銀行資本等于會計資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本之和

　　B、經(jīng)濟資本是一種完全取決于銀行盈利大小的資本

　　C、商業(yè)銀行的會計資本等于經(jīng)濟資本

　　D、監(jiān)管資本是商業(yè)銀行必須持有資本的最低要求

　　【例題4：單選題】以下各項用于衡量銀行實際承擔損失超出預(yù)計損失的那部分損失的是(A)。

　　A、經(jīng)濟資本

　　B、監(jiān)管資本

　　C、會計資本

　　D、核心資本

　　【例題5：單選題】按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，核心資本不包括(D)。

　　A、少數(shù)股權(quán)