第二節(jié) 貸款審查及審批

　　一、貸款審查

　　信貸業(yè)務(wù)人員對調(diào)查人員提供的資料核實評定，復(fù)測貸款風險，重點審查以下幾個方面。

　　1.貸款的直接用途。

　　核實信貸調(diào)查人員提供的有關(guān)貸款用途的證明文件是否真實、有效、有無遺漏，貸款用途是否符合有關(guān)法律、法規(guī)及《貸款通則》的要求，符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和各商業(yè)銀行信貸政策的有關(guān)規(guī)定，是否屬于貸款支持的范圍。

　　2.借款人的借款資格條件。

　　根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，銀行的貸款對象可以是經(jīng)工商行政管理機關(guān)(或主管機關(guān))核準登記的企(事)業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織。銀行為了保證其貸款的安全性，還必須對借款人的借款資格作必要的規(guī)定。在貸款審查過程中，對借款人的資格條件方面的審查內(nèi)容主要有：借款人的產(chǎn)品市場需求情況、經(jīng)營狀況、經(jīng)濟效益情況、有否擠占信貸資金、還本付息能力、企業(yè)法人是否經(jīng)過工商行政管理部門辦理年檢手續(xù)、是否在銀行開立基本賬戶或一般存款賬戶、有限責任公司或股份公司的對外股本權(quán)益性投資累計額是否超過凈資產(chǎn)總額的50%(國務(wù)院批準的除外)、資產(chǎn)負債率是否符合要求、申請中長期貸款的，企業(yè)法人的股本及自籌資金比例是否符合要求、借款人的信用狀況，固定資產(chǎn)貸款還必須審查項目的立項手續(xù)是否齊全，項目是否經(jīng)過有權(quán)審批部門的批準等。

　　3.借款人的信用承受能力主要內(nèi)容有：借款人的信用等級、統(tǒng)一授信(或公開授信)情況、已占用的風險限額情況、是否存在超風險限額發(fā)放貸款。此外，審查時還應(yīng)特別注意借款人的應(yīng)攤未攤、盤虧損失、潛在虧損等方面的問題。

　　4.借款人的發(fā)展前景、主要產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品開發(fā)能力、主要領(lǐng)導(dǎo)人的工作能力及組織管理能力。

　　5.借款人償還貸款的資金來源及償債能力。

　　6.貸款保證人的情況。對貸款保證人的審查內(nèi)容應(yīng)主要注重以下幾個方面：首先，審查保證人的資格及其擔保能力。審查保證人是否具有合法的資格，避免不符合法定條件的擔保主體充當保證人;審查保證人的資信情況，核實其信用等級，一般而言，信用等級較低的企業(yè)不宜接受為保證人;審查保證人的凈資產(chǎn)和擔保債務(wù)情況，確定其是否有與所設(shè)定的貸款保證相適應(yīng)的擔保能力。其次，審查保證合同和保證方式，保證合同的要素是否齊全，保證方式是否恰當。最后，審查保證擔保的范圍和保證的時限，保證擔保的范圍是否覆蓋了貸款的本金及其利息、違約金和實現(xiàn)債權(quán)的費用，保證的時限是否為借款合同履行期滿后的一定時期。

　　7.審查貸款抵(質(zhì))押物的情況。主要內(nèi)容有：抵(質(zhì))押物的合法性、抵(質(zhì))押物的所有權(quán)屬、抵(質(zhì))押物的價值、抵(質(zhì))押物的登記、抵(質(zhì))押物的變現(xiàn)能力、抵押合同或質(zhì)押合同的條款審查、抵(質(zhì))押物的保管和抵(質(zhì))押物的處理等。

　　8.根據(jù)貸款方式、借款人信用等級、借款人的風險限額等確定是否可以貸款，以及貸款結(jié)構(gòu)和附加條件等。

　　二、貸款審批

　　貸款銀行在對申請企業(yè)進行貸款審查后，應(yīng)對審查合格的信貸項目提交審批人員審批。

　　我國《商業(yè)銀行法》第三十五條規(guī)定：“商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當實行審貸分離、分級審批的制度。”因此，銀行應(yīng)當建立審貸分離、分級審批的貸款管理制度。審查人員應(yīng)當對調(diào)查人員提供的資料進行核實、評定，復(fù)測貸款風險度，提出意見，按規(guī)定權(quán)限報批。

　　貸款審批是決策過程的方案設(shè)計和方案選擇階段。方案設(shè)計就是貸與不貸、貸多貸少、貸款期限長短等。議案選擇就是對上述供選擇的若干可能做出抉擇。貸款的調(diào)查人員負責調(diào)查評估，貸款的審查人員負責貸款風險的審查，貸款的發(fā)放人員負責貸款的檢查和清收。這樣一種審、貸、查三分離的制度，就是審貸分離制度。

　　分級審批制度是指銀行根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、管理水平和貸款風險度確定各級分支機構(gòu)的審批權(quán)限，超過審批權(quán)限的貸款，應(yīng)當報上級審批的制度。

　　審批人員根據(jù)該筆信貸業(yè)務(wù)預(yù)計給銀行帶來的效益和風險決定是否批準該筆信貸業(yè)務(wù)。審批結(jié)論為不同意的，將通知有關(guān)人員。如有權(quán)要求和申請復(fù)議人員認為確有必要進行復(fù)議的，可按有關(guān)規(guī)定由合規(guī)性審查人員受理復(fù)議申請或要求，并進行合規(guī)性審查并提交審批人員進行復(fù)議。審批權(quán)限內(nèi)審批結(jié)論為同意的，將審批結(jié)論及時通知有關(guān)人員。審批結(jié)論為續(xù)議的，通知有關(guān)人員辦理續(xù)議事項。審批結(jié)論為同意的但超過審批權(quán)限的，應(yīng)組織并提交有關(guān)申報材料報上級行審批