一、現(xiàn)金、消費(fèi)和債務(wù)管理

　　1、現(xiàn)金管理

　　現(xiàn)金管理的目的是滿足日常需求、應(yīng)急需求、未來消費(fèi)需求和財(cái)富積累與投資獲利的需求。

　　編制預(yù)算：

　　（1）設(shè)定長期理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)，并計(jì)算所需的年度儲(chǔ)蓄

　　（2）預(yù)測年度收入

　　（3）算出年度支出預(yù)算目標(biāo)：年度收入 – 年儲(chǔ)蓄目標(biāo) = 年度支出預(yù)算

　　（4）預(yù)算控制與差異分析

　　應(yīng)建議客戶開立三種賬戶：定期投資賬戶、扣款賬戶、信用卡賬戶

　　緊急預(yù)備金的兩種方式：流動(dòng)性高的活期儲(chǔ)蓄、短期定期存款或貨幣市場基金；貸款額度。

　　例題：存款客戶向存款機(jī)構(gòu)提供的轉(zhuǎn)賬憑證或填寫的存款憑條是（）

　　A 要約邀請(qǐng) B 要約 C 承諾 D 合同

　　例題：由于存款業(yè)務(wù)量巨大，故存款合同一般采用（）

　　A 客戶制定的格式合同 B 客戶與存款機(jī)構(gòu)協(xié)商的格式

　　C 存款機(jī)構(gòu)的格式合同 D 口頭形式

　　2、消費(fèi)管理

　　（1）即期消費(fèi)和遠(yuǎn)期消費(fèi)

　　（2）消費(fèi)支出的預(yù)期

　　（3）孩子的消費(fèi)

　　（4）住房、汽車等大額消費(fèi)

　　（5）保險(xiǎn)消費(fèi)

　　3、債務(wù)管理

　　（1）先算好可負(fù)擔(dān)的債務(wù)額度；銀行從業(yè)人員應(yīng)幫助客戶選擇最佳的信貸品種和還款方式。

　　（2）合理利率成本下，個(gè)人信貸能力取決于客戶收入能力和客戶資產(chǎn)價(jià)值。

　　（3）注意事項(xiàng)：

　　債務(wù)總量不超過凈資產(chǎn)；

　　債務(wù)期限不超過退休年齡

　　債務(wù)支出占家庭收入0.4

　　短期債務(wù)和長期債務(wù)間的比例。

　　4、現(xiàn)金、消費(fèi)和債務(wù)管理的綜合考慮

　　例題：某夫婦銀行存款6000元，月收入共6000元。現(xiàn)在和父母住，所購住房一個(gè)月內(nèi)可入住，則付按揭4500元/月。目前月支出2000元。你的投資建議是（）

　　A 流動(dòng)性問題不大

　　B 應(yīng)該將6000元存款換成股票基金

　　C 可以將下個(gè)月的房屋出租

　　D 不需要減少月支出

　二、保險(xiǎn)規(guī)劃

　　保險(xiǎn)的定義：

　　保險(xiǎn)是指投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生而造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為。

　　法律角度：保險(xiǎn)是一種合同

　　保險(xiǎn)規(guī)劃具有風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和合理避稅的功能。

　　1、制定保險(xiǎn)規(guī)劃的原則：

　　（1）轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的原則

　　（2）量力而行的原則

　　（3）分析客戶保險(xiǎn)需要：適應(yīng)性、支付能力、選擇性

　　2、保險(xiǎn)規(guī)劃的主要步驟：

　　（1）確定保險(xiǎn)標(biāo)的（作為保險(xiǎn)對(duì)象的財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益，或者人的壽命和身體）

　　只有對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有可保利益才能為其投保。可保利益應(yīng)符合三個(gè)要求：必須是法律認(rèn)可的主體；必須是客觀存在的利益；必須是可衡量的利益。

　　（2）選定保險(xiǎn)產(chǎn)品：

　　常見的：意外傷害、健康險(xiǎn)、人壽險(xiǎn)、意外損毀險(xiǎn)等；

　　合理搭配不同險(xiǎn)種，如主險(xiǎn)+附加險(xiǎn)

　　（3）確定保險(xiǎn)金額

　　人的價(jià)值評(píng)估法：生命價(jià)值法、財(cái)務(wù)需求法、資產(chǎn)保存法等

　　（4）明確保險(xiǎn)期限

　　3、保險(xiǎn)規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)

　　（1）未充分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)

　　（2）過分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)

　　（3）不必要保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)

　　例題：人身保險(xiǎn)產(chǎn)品中的兩全保險(xiǎn)不僅保障被保險(xiǎn)人本人的利益，也使（）利益得到保障。

　　A 債權(quán)人 B 債務(wù)人 C 繼承人 D 受益人

三、稅收規(guī)劃

　　通過對(duì)納稅主體的經(jīng)營活動(dòng)或投資行為等涉稅事項(xiàng)提前做出安排，以達(dá)到少繳稅或遞延剿說的目的。

　　1、稅收規(guī)劃的原則

　　（1）合法性

　　（2）目的性

　　（3）規(guī)劃性

　　（4）綜合性

　　2、稅收規(guī)劃的基本內(nèi)容

　　（1）避稅規(guī)劃：非違法性；有規(guī)則性；前期規(guī)劃性和后期的低風(fēng)險(xiǎn)性

　　（2）節(jié)稅規(guī)劃：合法性，有規(guī)則性，經(jīng)營的調(diào)整型和后期無風(fēng)險(xiǎn)性；

　　（3）轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃：將稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者或供應(yīng)商，純經(jīng)濟(jì)行為

　　3、稅收規(guī)劃的主要步驟

　　（1）了解客戶的基本情況要求：婚姻、子女、財(cái)務(wù)、投資意向、風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度、納稅歷史情況、

　　短期所得或長期利益；

　　（2）控制稅收規(guī)劃方案的執(zhí)行

　　（3）實(shí)例：客戶工資薪金轉(zhuǎn)化為勞務(wù)報(bào)酬；工資薪金與勞務(wù)報(bào)酬分別納稅

　　例題：下列個(gè)人稅收策劃行為不能達(dá)到合理避稅目的的是（）

　　A 將收入購買基金以得到時(shí)間價(jià)值，延期繳稅

　　B 企業(yè)為員工提供住房而在工資里扣除

　　C 以報(bào)銷費(fèi)用形式取得部分收入

　　D 分期支付獎(jiǎng)金

四、人生事件規(guī)劃

　　1、教育規(guī)劃

　　2、退休規(guī)劃

　　（1）誤區(qū)：計(jì)劃開始太遲；對(duì)收入和費(fèi)用估計(jì)過于樂觀；投資過于保守

　　（2）退休規(guī)劃步驟：客戶退休生活設(shè)計(jì)；第一年費(fèi)用需求分析；退休期間總費(fèi)用分析、退休后的年收入狀況。

　　例題：一個(gè)完整的退休規(guī)劃包括（）等內(nèi)容。

　　A 工作生涯設(shè)計(jì) B 退休后生活設(shè)計(jì)

　　C 自籌退休金部分的儲(chǔ)蓄設(shè)計(jì) D 自籌退休金部分的投資計(jì)劃

　　E 保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)

　　五、投資規(guī)劃：

　　1、概述：

　　投資的目的：用確定的現(xiàn)值犧牲換取不確定的未來收益。

　　直接投資（實(shí)物投資）、間接投資（金融產(chǎn)品）

　　2、投資規(guī)劃步驟：

　　（1）確定客戶投資目標(biāo)

　　（2）讓客戶自己認(rèn)識(shí)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力

　　（3）根據(jù)客戶目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力來確定投資策略

　　（4）實(shí)施投資計(jì)劃

　　（5）監(jiān)控投資計(jì)劃