關于開展2011年注冊會計師任職資格檢查工作的通知
晉會協「2010」109號

　　各會計師事務所：根據《中華人民共和國注冊會計師法》、《注冊會計師注冊辦法》（財政部第25號令）和中國注冊會計師協會《注冊會計師任職資格檢查辦法》（會協[2008]9號）的規定，山西省注冊會計師協會（以下簡稱省協會）將組織2011年山西省注冊會計師任職資格檢查工作（以下簡稱“年檢”），請各會計師（審計）事務所根據本通知的要求，認真開展自查工作，提供相關材料，按時上報。現將有關事項通知如下：

　　一、任職資格檢查對象

　　省注協在冊全部執業注冊會計師。外省市會計師事務所在我省設立分所的，其分所注冊會計師參加我會的任職資格檢查。

　　二、任職資格檢查基準日

　　2010年12月31日。

　　三、年檢主要內容

　　1、從事的主要業務情況；

　　2、是否受過刑事處罰、行政處罰或行業懲戒；

　　3、參加繼續教育培訓情況；

　　4、是否專職在會計師事務所執業；

　　5、是否繳納五險一金；

　　6、會費繳納情況；

　　7、行業黨建情況；

　　8、應進行年檢的其他內容。

　　四、年檢條件

　　（一）凡有下列情形之一的注冊會計師，年檢不予通過，省注協（以下簡稱省注協）將收回注冊會計師證書和印章。

　　1、依法被撤銷注冊，或者吊銷注冊會計師證書的；

　　2、不在事務所專職執業的；

　　3、完全喪失民事行為能力的；

　　4、受刑事處罰的；

　　5、自行停止執行注冊會計師業務滿1年的；

　　6、以欺騙、賄賂等不正當手段取得注冊會計師證書的。

　　（二）凡有下列情形之一的注冊會計師，暫緩通過年檢：

　　1、所在事務所在接受暫停執業處罰期間的；

　　2、本人在接受暫停執業處罰期間的；

　　3、在2010年業務質量檢查中被查出有執業質量問題，尚在處理中的；

　　4、未按規定完成后續教育學時的（應完成學時：2009-2010年至少完成80課時，2010至少完成30課時）；

　　5、所在事務所未按規定足額繳納團體會費的；

　　6、未按規定足額繳納個人會費的。

　　（三）具有下列情形之一的注冊會計師，可在規定時間內直接到省注協辦理年檢：

　　1、已從原事務所轉出，擬加入正在申請設立事務所的；

　　2、正在辦理事務所清算的責任人；

　　3、省注協認可的其他情形。

　　五、年檢工作程序及要求

　　（一）自查。

　　2011年1月，全省各事務所應當認真組織本所的注冊會計師對過去一年中的執業情況包括執業質量、執業道德、行業自律、人事檔案管理情況、“五險一金”繳納情況、后續教育及黨建工作落實情況等進行自查；注冊會計師應當接受所在事務所的自查，由本人如實填寫《2011年注冊會計師任職資格檢查基本情況表》（以下簡稱《基本情況表》）；注冊會計師因病不能填寫《基本情況表》的，可委托本事務所內的其他注冊會計師代為填寫，并出具相關病歷或其他證實患病的材料；在注冊會計師簽名欄，被委托人應簽署本人姓名及注冊會計師編號；事務所對本所注冊會計師提交的《基本情況表》內容進行復核，并認真填報其他相關年檢資料；注冊會計師和事務所應對所填報內容真實性負責。對于檢查中發現的弄虛作假情況，省注協根據有關規定進行處理。

　　（二）辦理年檢手續。

　　省注協將于2011年2月21日至3月11日期間開展年檢工作，請各注冊會計師按照年檢時間安排（附件9），以事務所為單位，攜帶相關年檢材料到省注協申報年檢，辦理年檢手續。

　　六、事務所應報送及攜帶的年檢材料

　　1、2011年注冊會計師任職資格檢查基本情況表（附件1）；

　　2、會計師（審計）事務所基本情況表（附件2）；

　　3、已繳納“五險一金”注冊會計師人員統計表（附件3）；

　　4、未繳納“五險一金”注冊會計師人員統計表（附件4）；

　　5、已繳納“五險一金”一般從業人員統計表（附件5）；

　　6、未繳納“五險一金”一般從業人員統計表（附件6）；

　　7、2010年度會計師事務所黨組織情況表（附件7）；

　　8、2010年度會計師事務所中共黨員基本情況表（附件8）；

　　9、年檢時間安排（附件9）；

　　10、中國注冊會計師協會非執業會員登記表（附件10）；

　　11、提供最后一次繳納“五險一金”憑證的原件及復印件（原件審核后退回）；

　　12、繳納個人會費、團體會費；

　　13、注冊會計師證書、培訓證原件。

　　七、其他說明事項

　　1、年檢材料須按規定認真填寫，對上報資料不完整的，須補充完整后方可參加年檢；

　　2、去世人員需由所在事務所出具證明，并上交其注冊會計師證書及印章；

　　3、對暫緩檢查的注冊會計師，待暫緩檢查的事由消除后，再按以上程序進行檢查；

　　4、截至2011年6月30日，對于無故不參加檢查、不履行會員義務的注冊會計師，我會將在行業內進行通報批評；截至9月30日，對仍不參加檢查、不履行會員義務的注冊會計師，予以公開譴責；

　　5、申請轉非執業會員的注冊會計師，應本人到省注協辦理執業轉非手續，確因身體狀況等原因不能前來的，應以委托書的形式委托他人代辦，代辦人除攜帶委托人的轉非資料外，還應攜帶本人身份證原件及復印件；應攜帶的轉非資料：填寫《中國注冊會計師協會非執業會員登記表》（附件10）、身份證復印件1份、1寸彩色照片1張，并交回注冊會計師證書、印章，考試通過的注冊會計師同時要提供全科合格證原件及復印件1份；

　　6、各種表格可直接上網下載或復制，請統一使用A4紙規格上報紙制資料；附件2—8請使用U盤同時上報電子版數據。（補充說明：附件一、二報送注冊部，附件三、四、五、六報送人力資源部，附件七、八單獨裝訂報送行業黨辦）

　　點擊下載附件

　　附件一：注師基本情況表2010.doc

　　附件二：事務所基本情況表2010.xls

　　附件三：已繳納“五險一金”注冊會計師人員統計表2010.xls

　　附件四：未繳納“五險一金”注冊會計師人員統計表2010.xls

　　附件五：已繳納“五險一金”一般從業人員統計表2010.xls

　　附件六：未繳納“五險一金”一般從業人員統計表2010.xls

　　附件七：2010年度會計師事務所黨組織情況表2010.xls

　　附件八：2010年度會計師事務所中共黨員基本情況表2010.xls

　　附件九：年檢時間安排2010.doc

　　附件十：中國注冊會計師協會非執業會員登記表2010.xls