第二節 重點難點

　　10、商業銀行的主要風險類別

　　將商業銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、戰略風險八大類。

　　要重點掌握以下內容：

　　◆ 信用風險的定義、存在的領域及表現形式

　　◆ 市場風險的定義及分類

　　◆ 操作風險的定義及特征

　　◆ 流動性風險的定義及分類

　　11、信用風險

　　信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規定的義務或信用質量發生變化，影響金融產品的價值，從而給債權人或金融工具持有人帶來損失的風險;

　　從定義可以看出信用風險表現為兩種情況：

　　◆ 一種是傳統觀點上的違約風險，即因交易對手未能如期償還其債務造成違約，造成經濟損失的風險;

　　◆ 另一種是交易對手的信用評級的降低導致與其交易的金融產品的市場價值的降低而引起的損失的風險。所以對于銀行客戶的動態信用評估很重要。

　　◆ 信用風險通常包括違約風險、結算風險等主要形式。

　　◆ 信用風險存在于商業銀行的所有業務中。

　　12、市場風險

　　市場風險是指由于金融市場價格變量(如利率、匯率、股價等)發生波動變化所導致的風險，它不僅包括股票市場的市場風險，而且還包括商品市場、外匯市場、存貸款市場等市場上的市場風險。

　　◆ 《巴塞爾協議》中定義市場風險為：由于市場價格(包括金融資產價格和商品價格)波動而導致商業銀行表內、表外頭寸遭受損失的風險、

　　◆ 市場風險分為利率風險、股票風險、匯率風險和商品風險四種。

　　13、操作風險

　　操作風險是指由于人為錯誤、技術缺陷或不利的外部事件所造成損失的風險。

　　其風險因素包括交易系統不完善、管理失誤、欺詐或有問題的內部程序和控制、交易過程及結算系統的故障等。

　　根據《巴塞爾新資本協議》，操作風險可以分為由人員、系統、流程和外部事件所引發的四類風險。

　　并由此分為七種表現形式：內部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產品及業務做法，實物資產損壞，業務中斷和系統失靈執行，交割及流程管理。這七種損失事件還可進一步細化為不同的具體業務活動和操作。

　　◆ 需要指出的是，操作風險具有普遍性，操作風險普遍存在于商業銀行業務和管理的各個方面。

　　◆ 此外操作風險具有非營利性，它并不能為商業銀行帶來盈利。

　　◆ 需要引起重視的是操作風險具有可轉化性。即可能操作風險發生的同時又帶來市場風險和信用風險等其它風險。

　　14、流動性風險

　　流動性風險是指商業銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資而造成損失或破產的可能性;

　　例如如果出現大量存款戶的擠兌行為，商業銀行就可能面臨流動性風險的危險性較大。

　　流動性風險包括資產流動性風險和負債流動性風險。

　　15、國家風險

　　◆ 國家風險是指經濟主體在與非本國居民進行國際經貿與金融往來中，由于別國經濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性;

　　◆ 國家風險有兩個特點：

　　◆ 國家風險發生在國際經濟金融活動中;

　　◆ 在國際經濟金融活動中，不論是政府、銀行、企業還是個人、都可能遭受國家風險所帶來的損失。

　　16、聲譽風險

　　◆ 聲譽是商業銀行所有的利益持有者通過持續努力、長期信任建立起來的、寶貴的無形資產。

　　◆ 聲譽風險是指由于意外事件、商業銀行的政策調整、市場表現或日常經營活動所產生的負面結果，可能對商業銀行的這種無形資產造成損失的風險。

　　17、法律風險

　　◆ 商業銀行的日常經營活動或各類交易應當遵守相關的商業準則和法律原則。在這個過程中，因為無法滿足或違反法律要求，導致商業銀行不能履行合同、發生爭議/訴訟或其他法律糾紛，而可能給商業銀行造成經濟損失的風險，即為法律風險。

　　◆ 從狹義上講，法律風險主要關注商業銀行所簽署的各類合同、承諾等法律文件的有效性和可執行能力。

　　◆ 從廣義上講，法律風險還包括外部合規風險和監管風險。

　　18、戰略風險

　　戰略風險是指商業銀行在追求短期商業目的和長期發展目標的系統化管理過程中，不適當的未來發展規劃和戰略決策可能威脅商業銀行未來發展的潛在風險。