第一章 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)

　　1.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念

　　1.1.1 風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理

　　1.風(fēng)險(xiǎn)、損失與收益

　　(1)風(fēng)險(xiǎn)的含義、特征

　　未來結(jié)果的不確定性、未來結(jié)果的損益性、風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生及風(fēng)險(xiǎn)因素變化的可能性、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生具有一定的擴(kuò)散型

　　(2)風(fēng)險(xiǎn)與損失

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)與收益

　　2.風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行經(jīng)營

　　(1)承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的基本職能、也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動(dòng)力

　　(2)風(fēng)險(xiǎn)管理能夠成為商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，極大的改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式

　　從業(yè)務(wù)指導(dǎo)上升到戰(zhàn)略管理，從片面追求收益上升到全面管理，從定性為主上升到定量分析為主

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)管理為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)政策提供依據(jù)，并有效管理上也銀行的業(yè)務(wù)組合

　　(4)健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價(jià)值

　　(5)提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切需求

　　兩大因素決定商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力：資本金規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)管理水平

　　3.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展

　　(1)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段

　　(2)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段

　　(3)資產(chǎn)負(fù)債管理階段

　　(4)全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段

　　新巴塞爾協(xié)議中的三大約束：最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律約束等三個(gè)方面

　　全新的風(fēng)險(xiǎn)管理模式、管理體系、管理范圍、管理過程、管理方法

　　1.1.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的基本種類

　　1.信用風(fēng)險(xiǎn)——債務(wù)人或交易對(duì)手未能履行金融工具的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融工具的價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融工具持有人帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)

　　屬于非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

　　包括違約風(fēng)險(xiǎn)、交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)、信用遷移風(fēng)險(xiǎn)、信用時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)、可歸因于信用風(fēng)險(xiǎn)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

　　2.市場風(fēng)險(xiǎn)——由于市場價(jià)格波動(dòng)而導(dǎo)致銀行表內(nèi)、外頭寸遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)

　　狹義的指股票市場風(fēng)險(xiǎn)

　　屬于系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

　　3.操作風(fēng)險(xiǎn)

　　由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)

　　內(nèi)部欺詐、外部欺詐、聘用員工做法和工作場所安全性、客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法、實(shí)物資產(chǎn)損壞、業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈、交割及流程管理等7種表現(xiàn)形式

　　操作風(fēng)險(xiǎn)具有非營利性，可轉(zhuǎn)化性(可轉(zhuǎn)化成市場和信用風(fēng)險(xiǎn))，故不好區(qū)別

　　4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)——無力為負(fù)債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的可能性

　　分為資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　相對(duì)而言，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的因素很多

　　5.國家風(fēng)險(xiǎn)——指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國居民進(jìn)行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于別國經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)等方面的變化而遭受損失的可能性，簡單說，就是賺了錢，匯不回來

　　政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

　　發(fā)生在國際貿(mào)易中、國際貿(mào)易中的所有主體都可能遭受

　　6.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

　　7.法律/合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

　　特殊的操作風(fēng)險(xiǎn)

　　8.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

　　1.1.3 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法

　　1.風(fēng)險(xiǎn)分散

　　2.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

　　自我對(duì)沖和市場對(duì)沖

　　3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

　　分為保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

　　只能轉(zhuǎn)移非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

　　4.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

　　5.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償——就是對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)的客戶，提高金融產(chǎn)品價(jià)格

　　1.1.4 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與資本

　　1.資本的作用

　　(1)為銀行提供融資

　　(2)吸收和消化風(fēng)險(xiǎn)

　　(3)限制銀行過度擴(kuò)張和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

　　(4)維持市場信心

　　(5)為商業(yè)銀行管理，尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理提供最根本的驅(qū)動(dòng)力

　　2.會(huì)計(jì)資本——賬面資本，即所有者權(quán)益

　　3.監(jiān)管資本與資本充足率

　　(1)監(jiān)管資本指監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的資本

　　(2)巴塞爾協(xié)議

　　監(jiān)管資本分為核心資本和附屬資本

　　核心資本包括所有者權(quán)益和公開儲(chǔ)備，附屬資本包括未公開儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通貸款儲(chǔ)備以及混合性債務(wù)工具

　　信用風(fēng)險(xiǎn)——標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法、市場風(fēng)險(xiǎn)——標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法、操作風(fēng)險(xiǎn)——基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法

　　整體資本充足率為8%，核心資本充足率4%

　　4.經(jīng)濟(jì)資本——商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對(duì)未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)持有的資本金

　　會(huì)計(jì)資本應(yīng)該大于經(jīng)濟(jì)資本

　　監(jiān)管資本呈現(xiàn)逐漸向經(jīng)濟(jì)資本靠攏的趨勢(shì)　1.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本架構(gòu)

　　1.2.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境

　　1.商業(yè)銀行公司治理——核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托-代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制

　　(1)董事會(huì)成員應(yīng)稱職、應(yīng)核準(zhǔn)戰(zhàn)略目標(biāo)和價(jià)值準(zhǔn)則并監(jiān)督實(shí)施、應(yīng)界定自身和高級(jí)管理層的權(quán)利及責(zé)任，并在全行實(shí)行問責(zé)制、應(yīng)保持對(duì)高管層的監(jiān)督、董事會(huì)和高管層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)部門及外部審計(jì)部門及內(nèi)控部門的總用、應(yīng)保持薪酬政策與銀行文化及長期目標(biāo)相一致、商業(yè)銀行應(yīng)保持公司治理的透明度、了解銀行運(yùn)營架構(gòu)等八大原則

　　(2)我國做法

　　完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)視會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序

　　明確上述人員的權(quán)利義務(wù)

　　監(jiān)理健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制

　　監(jiān)理完善的信息報(bào)告和信息披露制度

　　監(jiān)理合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制

　　2.商業(yè)銀行內(nèi)部控制——為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制

　　(1)目標(biāo)

　　確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行