第七章 基金的估值、費用與會計核算(答案解析)
　　一、單項選擇題
　　1、基金持有的金融資產和承擔金融負債通常歸類為( )和金融負債。
　　A、持有至到期投資
　　B、可供出售的金融資產
　　C、貸款和應收款項
　　D、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
　　2、封閉式基金( )披露一次基金份額凈值，但每個交易日也都進行估值。
　　A、每日
　　B、每周
　　C、每月
　　D、每季
　　3、( )定期評估基金行業的估值原則核程序，并對活躍市場上沒有市價的投資品種、不存在活躍市場的投資品種提出具體估值意見。
　　A、基金估值工作小組
　　B、托管銀行
　　C、基金管理公司
　　D、基金注冊登記機構
　　4、我國開放式基金的估值頻率是( )
　　A、沒有明確的規定
　　B、每個交易日
　　C、每兩個交易日
　　D、每周
　　5、證券投資基金一般在( )結轉當期損益。按固定價格報價的貨幣市場基金一般( )結轉損益。
　　A、季末，逐日
　　B、季末, 逐月
　　C、月末，逐月
　　D、月末，逐日
　　6、QDII基金份額凈值應當至少( )計算并披露一次，如基金投資衍生品，應當在( )計算并披露。
　　A、每月，每周
　　B、每周，每個工作日
　　C、每季度，每周
　　D、每日，每日
　　7、下列與基金有關的費用直接從基金財產中列支的是( )。
　　A、基金轉換費
　　B、申購費
　　C、基金托管人的托管費
　　D、贖回費
　　8、在證券衍生工具基金中，( )管理費率一般最高。
　　A、債券基金
　　B、股票基金
　　C、認股權證基金
　　D、貨幣市場基金
　　9、估值方法的( )是指基金在進行資產估值時均應采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規則。
　　A、公開性
　　B、準確性
　　C、長期性
　　D、一致性
　　10、由基金投資者自己承擔的費用有( )
　　A、申購費
　　B、基金管理費
　　C、基金托管費
　　D、信息披露費
　　11、如基金運作發生的費用( )基金凈值十萬分之一，則應采用預提或待攤的方法計入基金損益。
　　A、小于
　　B、等于
　　C、大于
　　D、大于或等于
　　12、當錯誤達到或超過基金資產凈值的( )時，基金管理公司應及時向監管機構報告。
　　A、0.2%
　　B、0.25%
　　C、0.3%
　　D、0.35%
　　13、QDII基金份額凈值應當在( )內披露。
　　A、估值日前1個工作日
　　B、估值日
　　C、估值日后1個工作日
　　D、估值日后2個工作日
　　14、收盤價等于或低于配股價，則估值( )。
　　A、小于等于0
　　B、等于0
　　C、小于0
　　D、大于0
　　15、股票投資占基金資產凈值的比例是屬于( )分析。
　　A、基金持倉結構
　　B、基金盈利能力
　　C、基金收入情況
　　D、基金投資風格
　　16、基金托管費年費率國際上通常為( )左右。
　　A、0.25%
　　B、0.2%
　　C、0.3%
　　D、0.15%二、多項選擇題
　　1、基金資產估值需考慮的因素包括( )。
　　A、估值頻率
　　B、交易價格
　　C、價格操縱及濫估問題
　　D、估值方法的一致性及公開性
　　2、為準確、及時進行基金估值和份額凈值計價，基金管理公司應( )。
　　A、制定基金估值和份額凈值計價的業務管理制度，明確基金估值的原則和程序
　　B、建立健全估值決策體系
　　C、使用合理、可靠的估值業務系統
　　D、對基金資產估值進行復核、審查
　　3、基金會計核算的特點包括( )。
　　A、會計主體是證券投資基金
　　B、會計分期細化到日
　　C、只對實現利得進行確認
　　D、基金持有的金融資產和承擔金融負債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債
　　4、下列關于具體投資品種估值方法正確的是( )。
　　A、交易所上市股票和權證以開盤價估值
　　B、交易所上市交易的債券按估值日收盤凈價估值
　　C、交易所上市不存在活躍市場的有價證券。采用估值技術確定公允價值
　　D、送股、轉增股、配股和公開增發新股等發行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價估值
　　5、關于基金運作費，以下說法正確的是( )。
　　A、包括審計費、律師費、上市年費、信息披露費、分紅手續費、持有人大會費用、開戶費、銀行匯劃手續費等
　　B、基金運作費如果不影響基金份額凈值小數點后第5位的，應采用預提或待攤的方法計入基金損益
　　C、基金運作費如果不影響基金份額凈值小數點后第5位的，應于發生時直接計入基金損益
　　D、基金運作費如果影響基金份額凈值小數點后第5位的，應于發生時直接計入基金損益
　　6、基金的會計核算對象包括( )。
　　A、資產類
　　B、負債類
　　C、資產損益共同類
　　D、資產負債共同類
　　7、計價錯誤的處理包括( )。
　　A、基金管理公司應制定估值及份額凈值計價錯誤的識別及應急方案，當估值或份額凈值計價錯誤實際發生時，基金管理公司應立即糾正
　　B、當錯誤達到或超過基金資產凈值的0.25%時，基金管理公司應及時向監管機構報告
　　C、當錯誤達到或超過基金資產凈值的0.5%時，基金管理公司應當公告、通報基金托管人
　　D、基金管理公司和托管銀行因共同行為給基金財產或基金份額持有人造成損害的，應承擔連帶賠償責任
　　8、基金可以暫停估值的情形有( )。
　　A、基金投資所涉及的證券交易所遇法定節假日或因其他原因暫停營業時