第六章 銀行監管和市場約束

　　2004年6月的《巴塞爾新資本協議》，最低資本充足率，監管部門的監督檢查和市場紀律形成三大支柱

　　6.1銀行監管(bank regulation)

　　銀行監管的必要性原理

　　1.公共性質論

　　2.利益沖突論

　　3.債權保護論

　　4.銀行風險論，domino effect

　　5.適度競爭論

　　6.1.1銀行監管的內容

　　1.目標和原則

　　(1)目標

　　通過審慎有效的監管，保護存款人和金融消費者的利益 。。。增進市場信心

　　通過相關教育工作和相關信息的披露，增進公眾對現代金融的了解

　　努力減少金融犯罪，維護金融穩定

　　(2)原則

　　銀行監管的基本原則：依法、公開、公正、效率

　　《有效銀行監管的核心原則》，共25項內容，7大方面

　　(3)銀行監管理念和標準

　　監管理念：管法人、管風險、管內控、提高透明度

　　良好銀行監管的標準：

　　① 促進金融穩定和金融創新共同發展

　　② 提高我國銀行業在國際中的競爭力

　　③ 監管手段合理，有所為有所不為

　　④ 鼓勵公平競爭，反對無序競爭

　　⑤ 對監管者和被監管者，都實行嚴格的問責制

　　⑥ 高效、節約的使用一切監管資源

　　(4)風險監管

　　風險監管概述，從審慎監管(safety and soundness supervision or examination)到風險為本(risk-based supervision)，目前是風險為本

　　風險監管的優點和作用

　　① 具有前瞻性

　　② 通過對事前對風險的有效識別，計劃、靈活，針對性

　　③ 明確監管的風險導向，提高關注程度和認同感

　　④ 通過風險監控，找出主要問題，進行有針對性的檢查提高效率

　　⑤ 監控重心在銀行風險管理和內部控制質量上，理順了監管者和高管層的職責

　　⑥ 使現場檢查和非現場結合得更緊密

　　風險為本的持續監管框架

　　① 了解機構

　　② 風險評估

　　③ 規劃監管行動

　　④ 準備風險為本的風險檢查

　　⑤ 實施風險為本的檢查并評價信用等級

　　⑥ 監管措施、效果評價和持續的非現場監測的結合

　　2.銀行風險監控指標體系

　　(1)概述

　　應該遵循的原則

　　準確性

　　及時性

　　可比性

　　持續性

　　法人并表

　　保密性

　　(2)指標體系的類別和定義

　　風險水平類指標——流動性、市場、信用、操作性風險指標

　　風險遷移類指標——資產從前期到本期的變化情況

　　風險抵補類指標——盈利能力、資本充足程度、準備金充足程度

　　(3)主要風險監控指標的定義、公式和計算依據

　　流動性風險指標

　　① 流動性比例(流動比例)，不低于25%

　　② 核心負債比例=核心負債/總負債，不低于60%

　　③ 流動性缺口比例=90天內的表內外流動性缺口/90天內到期的表內外流動性資產，不低于-10%

　　信用風險監管指標

　　① 不良資產率，不高于4%

　　② 不良貸款率，不高于5%

　　③ 單一集團客戶授信集中度=單一集團客戶授信/資本凈額，不超過15%

　　④ 單一貸款客戶集中度=單一貸款客戶貸款/資本凈額，不超過10%

　　⑤ 全部關聯度=全部關聯授信/資本凈額，不超過50%

　　操作風險監管指標——操作造成的損失與前三期利息凈收入、非利息收入平均值之比

　　市場風險監管指標

　　① 累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸/資本凈額，不應高于20%

　　② 利率風險敏感度=利率上升200個基點對銀行凈值的影響/資本凈額

　　貸款風險遷徙指標

　　① 正常貸款遷徙率=正常類貸款中變為不良貸款的金額/正常貸款，正常貸款包括正常貸款和關注貸款

　　② 正常類貸款遷徙率=正常類貸款中變為后四類貸款的金額/正常類貸款;

　　關注類貸款遷徙率=關注類貸款中變為不良貸款的金額/關注類貸款

　　③ 不良貸款遷徙率包括次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率

　　風險抵補類指標

　　① 成本收入比=(營業費用+折舊)/營業收入，不應高于45%;

　　資產利潤率=稅后凈利潤/平均資產，不應低于0.6%

　　資本利潤率=稅后凈利潤/平均凈資產，不應低于11%

　　② 資產損失準備充足率=信用風險資產實際計提準備/應提準備

　　貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/應提準備

　　③ 核心資本充足率=核心資本/風險加權資產，不應低于4%;

　　資本充足率=(核心資本+附屬資本)/風險加權資產，不應低于8%

　　3.風險監管的內容和要素

　　(1)風險狀況

　　建立銀行風險的識別、評價和預警機制，建立風險評價的指標體系

　　建立高風險銀行業金融機構的判斷和救助體系

　　建立對支付危機的處置體系

　　建立銀行業金融機構市場退出機制及金融安全網

　　(2)公司治理——在所有權、經營權分離的情況下，為妥善解決委托代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監督制衡機制

　　良好的公司治理的特征

　　銀行內部有效的制衡關系和清晰的職責邊界

　　完善的內部控制和管理體系

　　與股東價值相掛鉤的有效監督考核機制

　　科學的激勵約束機制

　　先進的管理信息系統
(3)內部控制

　　需要遵循的原則

　　董事會和高管層要明確責任，并在銀行內部創造有影響力的內控文化

　　商業銀行要對經營中的各種風險有充分的認識，并持續監控

　　商業銀行要建立良好的內控制度

　　內部各部門要建立良好的溝通制度

　　內部要有健全的內部審計、監督和問題整改機制

　　內容

　　內部控制環境評價

　　風險識別與評估評價

　　內部控制措施評價